比特币是匿名的吗？法律影响是什么？区块链如何看待您的交易？

By: bithub.pl|2026/10/05 14:31:40

在2020年12月，一名使用化名PapaLegba的男子在加密通讯软件上写道，与其在美国面临终身监禁，不如在德国服刑五年。那时，他正在运营Versus Project，这是一个拥有38万注册用户的暗网平台，居住在哥伦比亚加勒比海岸的一个渔村。他通过Tor隐藏服务器，接受比特币和门罗币的支付，并仅用门罗币支付员工。2026年4月29日，名为PapaLegba的Patrick Schmitz被引渡到美国。我在《网络空间有回邮地址》一文中详细描述了这个案件；在这里，我对其他事情感兴趣。

我关注的是那些不经营暗网市场的读者。他们在交易所有一个账户，抽屉里有一个硬件钱包，并且从2013年开始就相信比特币是匿名的。实际上并非如此。比特币充其量是伪匿名的，而在过去几年中，它甚至不再是伪匿名的。以下，我将回答三个问题：链条揭示了什么，谁可以读取它，以及截至2026年9月，波兰和欧盟的法律对此阅读有什么规定。

伪匿名并非匿名

比特币区块链是一个公共账本。自2009年1月以来的每一笔交易都被永久记录，并且任何打开公共浏览器的人都可以访问。账本不知道名字；它知道地址，这些字符串充当伪名。匿名性在伪名与个人可以关联的那一刻结束，而这可以通过几种方式实现，所有这些方式都不需要破坏加密。

第一种方式是与受监管世界的接触点。您购买比特币的交易所知道您的姓名、文件号码和银行账户，因为法律要求如此。它还知道您提取资金的地址。从那一刻起，该地址就有了所有者，随之而来的是从该地址流出和返回的所有内容。

第二种方式是聚类启发式。如果一笔交易同时从多个地址支出资金，分析师会假设所有这些地址都属于同一个钱包。剩余资金返回的地址被分配给同一所有者。使用两次的地址将两个历史连接为一个。像Chainalysis、TRM Labs或Elliptic这样的公司基于这些规则构建了广泛的归属数据库，这些数据库由交易所、刑事诉讼和公开可用的来源（如论坛、社交媒体和以自己名义发布的捐赠地址）提供的数据驱动。

第三种方式是最不直观且最危险的：时间对伪匿名性不利。2017年的一笔交易，当时未分配给任何人，到了2026年，当链中的某个地址出现在具有KYC的交易所或出现在某个案件的记录中时，就被分配了。银行保存法定五年的文档；区块链则永远保留，而归属数据库向后增长。那些为今天规划隐私的人，只是在为今天规划。

在zondacrypto的案例中，这一点显而易见。来自交易所钱包的资金流现在正被受托人、检察院、受害者代表和平台X的匿名用户同时追踪，所有这些都在同一个公共浏览器上。读取链条不需要任何权限；只需要耐心。

谁在读取链条？

三组读者具有实际意义。

执法机构。像Chainalysis Reactor和TRM这样的工具现在是大西洋两岸调查人员的标准装备，流量分析作为专家意见被纳入案件档案。在Versus案件中，最具指控性的证据来自被告自己的聊天记录，但区块链分析与之一起出现在档案中。根据2026年Chainalysis的报告，与犯罪相关的地址在2025年收到了至少1540亿美元的资金，尽管这一记录金额如此之高，但非法交易在总分配量中的份额仍低于1%。这种差异有两个方面：犯罪是市场的边际，但边际完全坐落于与您的储蓄相同的公共登记中。

交易所本身。加密货币服务提供商进行交易筛查，自2024年12月30日起，他们适用欧盟法规2023/1113，称为旅行规则：每次在提供商之间的转账都携带发送者和接收者的数据，没有任何货币门槛，对于超过1000欧元的转账到非保管地址或来自此类地址，交易所必须确定该钱包是否属于其客户。在实践中，来自被交易所分析师认为有污点的地址（混合器、暗网、制裁）的存款会导致封锁和关于资金来源的问题，无论客户是否知道他们收到的币的历史。

税务管理。从2026年1月1日起，DAC8指令（2023/2226）生效，波兰于2026年2月13日通过该法案实施。交易所和其他提供商收集客户的税务居住地和年度交易摘要的数据。2026年的第一份报告将在2027年送达国家税务局局长，成员国之间的信息交换将在2027年9月底之前进行。这包括为波兰居民提供服务的外国交易所。税务局不再需要询问您是否交易加密货币。它将收到一份摘要。

法律影响是什么？

刑法。在波兰，简单使用隐私增强工具如CoinJoin、混合器或隐私加密货币并不是犯罪。根据刑法第299条，洗钱是一种犯罪，这需要来自非法活动的资金。问题在于其他地方：混合币实际上逆转了举证责任。交易所、银行和税务机关将询问资金来源，而本应保护隐私的路径却阻止了回应。此类服务的运营商始终受到追究。Samourai Wallet的创建者在2025年11月在纽约因进行无牌货币转移活动被判处五年和四年监禁；超过80,000个比特币通过他们的混合器。Tornado Cash的Roman Storm在2025年8月被判定犯有同样的罪名；关于洗钱和制裁违规，陪审团未能达成一致决定，检方正朝着重审的方向推进。Tornado Cash的开发者Alexey Pertsev于2024年5月在荷兰被判处64个月监禁，他对此提出了上诉。

欧盟对此增加了一个日期。2024/1624号法规或AMLR在第79条禁止信贷机构、金融机构和加密货币服务提供商维持匿名账户和允许匿名化或增加交易模糊性的账户，包括通过隐私增强加密货币。该条款自2027年7月10日起生效。持有门罗币在自己的钱包中将仍然合法；受监管的欧洲市场将停止为其提供服务。持有此类资产的交易所用户在不到一年的时间内必须决定将其转移到哪里和如何转移。

税法。 加密货币销售所得按19%的税率征税（个人所得税法第30b条第1a款），而一种加密货币兑换另一种加密货币是中性的。只有直接为获取而产生的有据可查的费用可以扣除（第22条第14款）。在这里，匿名性对纳税人不利：那些无法证明自己支付了多少的人，必须对整个销售金额支付19%的税。那些不报告收入的人，尽管DAC8报告显示了交易额，面临75%的未披露收入来源的诉讼风险（第25e条）。区块链也作为纳税人的证据：交易标识符、交易所的历史导出和转账确认是税务局将无争议接受的文档，而唯一存在的文档。

数据保护。 欧洲数据保护委员会于2026年7月7日通过了关于区块链技术中个人数据处理的最终版本指南02/2025。元数据和交易内容，包括公钥，通常被视为GDPR下的个人数据，即使在加密或哈希时也是如此。对用户来说，这很矛盾：法律承认他们的地址是个人数据，但无法强制删除，因为链条不允许这样做。被遗忘的权利在区块的边缘终止。

关于法律地位。 波兰仍然没有实施MiCA的法律。总统在2026年6月11日第三次否决了该法案，众议院在9月2日至4日的会议上投票决定是否驳回否决。对于自2026年7月1日起在该国没有许可机构（CASP）的交易所来说，这是一个根本性问题；这并不改变上述义务。旅行规则和DAC8仍然有效，反洗钱和反恐融资法要求对虚拟货币的偶发交易进行客户身份识别，起始金额为1000欧元。

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允许什么，盈利什么？

金融隐私是法律保护的价值，没有人需要解释为什么他们不希望邻居知道他们的余额。隐私的法律卫生很简单：使用自己的钱包而不是将资金保留在交易所，为每笔交易创建一个新地址（好的钱包会自动执行此操作），不要发布地址，并将当前资金与储蓄分开。这可以防止窥探、机器人扫描和交易所客户数据库泄露的后果。

它并不能保护您免受国家的干预，也不应为此而设计。与受监管世界的任何交集，迟早每个想用加密货币支付公寓的人都会交集，都需要证明资金来源。因此，合法运营投资者的合理策略是：对外隐私，对内文档透明。保留交易标识符，每季度从每个交易所导出历史，归档转账确认。如果您使用CoinJoin，请意识到交易所可能会询问，并准备好回答。如果您持有隐私加密货币，请在2027年7月之前规划您的退出，记住兑换成另一种加密货币是税收中性的，但出售为法定货币则不是。