加密存管机构仅在提供纳税人识别号时才能开设账户

加密存管机构是一个基础设施参与者，将负责记录加密货币和数字权利，存储这些资产，开设数字账户并伴随相关操作。只有在客户提供纳税人识别号的情况下，它才能为客户开设账户。俄罗斯金融监测局局长顾问弗拉达·格拉切娃对此进行了说明。

纳税人识别号将成为客户的必备标识

根据弗拉达·格拉切娃的说法，纳税人识别号（ИНН）将成为反洗钱系统中客户的新必备特征。这种做法是为了使加密货币交易更加透明，并能够可靠地与特定市场参与者进行匹配。

在数字存管机构开设数字账户时，必须出示纳税人识别号。如果在银行办理业务时，纳税人识别号并不总是需要提供，那么在新的基础设施中，它将成为必备条件。

纳税人识别号是一个由12位数字组成的号码。它一次性分配给个人，在俄罗斯全境有效，并且在迁移、改姓或更新护照信息时不会更改。

新模型如何改变数字资产市场

自9月1日起，俄罗斯开始实施《数字货币和数字权利法》。该法为加密货币的流通引入了综合规则，并规定了这些交易可以通过哪些基础设施进行。

与数字资产进行交易将通过几种类型的参与者进行：

• 交易所；
• 经纪人；
• 信托管理人；
• 加密货币兑换商；
• 数字存管机构。

加密货币兑换商用于购买和出售加密货币，而数字存管机构则用于记录和存储这些资产的权利并伴随相关操作。

在这种模型中，加密货币不再是完全独立的工具，而是融入了受监管的框架。用于跨境结算的货币因此获得了独特的意义：出口商和进口商可以无限制地使用数字资产。这使得企业在接受加密货币支付时，首先面临法律和基础设施问题：交易必须通过规定的市场参与者进行，客户必须进行身份识别，并遵守法律要求。

对于客户而言，这种框架的优点是规则更加明确，交易透明度更高。缺点是形式要求增多：在没有身份识别、限制和中介审核的情况下，处理数字资产将更加困难。在这种模型中，安全性不再依赖于匿名性，而是依赖于账户、纳税人识别号和交易控制的结合。

监管围绕中介进入市场、客户身份识别以及在允许框架外工作的后续责任进行构建。在这种逻辑下，加密货币兑换商和数字存管机构不再是旁路，而是金融基础设施的一部分。

投资者的限制和过渡期

对投资者的限制可以通过三个参数进行比较：类别、可用资产和购买限制。

• 非合格投资者：最常见的数字资产，包括比特币、以太坊和美元稳定币；限制为每年通过一个中介最多300,000卢布。
• 合格投资者：在交易所和场外市场上交易的加密货币；没有购买金额的限制。

这种模式可能会影响投资、流动性以及专业参与者对新基础设施的兴趣。

在过渡期结束后，从2027年7月1日起，计划对在加密货币市场上非法工作的中介实施责任。根据监管逻辑，这种责任将与非法银行业务的责任相当。

加密货币的存储和收益

在新的框架下，数字资产的持有与会计规则相关：加密货币可以通过基础设施持有，其中资产的权利被记录并与特定客户关联。对所有者的主要风险是对非合格投资者的限制、对中介的要求以及对超出授权范围操作的责任。

通过资产价格变化赚取加密货币的收益，而被动收入通常与质押、挖矿和借贷相关。在受监管的模式下，访问这些工具将取决于投资者的身份、可用资产以及哪些中介能够合法提供服务。

各个加密货币的动态取决于流动性、投资者的需求、在交易所和场外市场的可用性以及监管决策。在为非合格投资者描述的规则范围内，比特币、以太坊和美元稳定币被单独列为最常见的资产。

银行准备将税号与账户绑定

俄罗斯银行此前曾表示计划要求银行将客户的税号与新开和已开账户关联。这一措施是为了启动预计在2027年推出的“反掉落”平台。

对于银行和金融基础设施而言，这不仅意味着身份识别程序的变化，还需要调整内部流程。软件必须能够正确地将账户、税号和客户操作关联起来。

寻找无验证的平台与新模型不太兼容：对于数字存托机构，税号变得必不可少，而在过渡期之后，中介的非法操作将承担责任。客户的主要风险是落入授权范围外的中介手中。

新要求涉及市场的几个参与者：

• 银行；
• 交易所机构；
• 会计机构；
• 莫斯科交易所；
• 国家结算存托机构。

如果这些参与者参与数字资产的操作，那么对每个参与者来说，明确的规则、许可证和透明的操作控制将成为关键。

在这些变化的背景下，数字资产的监管在俄罗斯以外仍然是一个重要话题。在乌兹别克斯坦，国家前景项目局在这一领域发挥着重要作用，而数字经济的发展则在乌兹别克斯坦总统制定的议程中。